為提高保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益，保監(jiān)會(huì)擬對(duì)《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）進(jìn)行修改完善，目前修訂稿已經(jīng)起草完成，正向業(yè)內(nèi)征求意見。

從征求意見稿中可以看到，此次《辦法》修改主要遵循三大基本原則：一是在保障基金征收費(fèi)率中引入風(fēng)險(xiǎn)因素，鼓勵(lì)和引導(dǎo)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理；二是風(fēng)險(xiǎn)處置端口前移，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)處置的效率，更好地發(fā)揮保險(xiǎn)保障基金在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置方面的作用；三是突出“保險(xiǎn)業(yè)姓?！?，更好地保護(hù)傳統(tǒng)保障型保險(xiǎn)產(chǎn)品消費(fèi)者的利益。

費(fèi)率從“單一”改為“基準(zhǔn)+風(fēng)險(xiǎn)”

所謂保險(xiǎn)保障基金，是指按照保險(xiǎn)法要求，由保險(xiǎn)公司按保費(fèi)一定比例繳納形成，用于救助保單持有人或處置保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)救助基金。類似于銀行業(yè)的存款保險(xiǎn)、證券業(yè)的投資者保護(hù)基金、信托業(yè)的保障基金。

權(quán)威數(shù)據(jù)顯示，截至2017年9月底，我國(guó)保險(xiǎn)保障基金規(guī)模為1085億元。2007年和2012年，保險(xiǎn)保障基金分別參與新華人壽和中華聯(lián)合兩家保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)處置工作，并實(shí)現(xiàn)了基金資產(chǎn)的溢價(jià)退出，成功化解了行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和保險(xiǎn)市場(chǎng)化改革不斷深化，近年來(lái)保險(xiǎn)業(yè)在產(chǎn)品、賠付、風(fēng)險(xiǎn)等方面都發(fā)生了深刻變化，現(xiàn)行《辦法》（2008版）已不能適應(yīng)目前保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)處置的需要，在籌集、使用等方面都存在不足，亟待完善。在此背景下，保監(jiān)會(huì)擬對(duì)《辦法》進(jìn)行修改。

記者梳理征求意見稿后發(fā)現(xiàn)，此次修改的主要內(nèi)容之一就是：將保險(xiǎn)保障基金的單一費(fèi)率籌集標(biāo)準(zhǔn)，改為以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，即基準(zhǔn)費(fèi)率加風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率。其中，基準(zhǔn)費(fèi)率以保費(fèi)為基礎(chǔ)計(jì)算，風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率以“償二代”風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為基礎(chǔ)計(jì)算。業(yè)內(nèi)人士解讀稱：“單一費(fèi)率會(huì)帶來(lái)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，而以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)可以更好地鼓勵(lì)和引導(dǎo)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理?！?br />
在具體費(fèi)率的確定上，征求意見稿遵循三大原則：一是實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率后保險(xiǎn)公司繳納保障基金的金額有所下降，降低公司負(fù)擔(dān)；二是簡(jiǎn)并費(fèi)率，將現(xiàn)行人身險(xiǎn)的7種費(fèi)率簡(jiǎn)并為3種費(fèi)率，將財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的3種費(fèi)率簡(jiǎn)并為1種費(fèi)率；三是財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保障基金籌集標(biāo)準(zhǔn)作相對(duì)較大幅度的下調(diào)，人身險(xiǎn)保障基金籌集標(biāo)準(zhǔn)作相對(duì)較小幅度的下調(diào)，以調(diào)整現(xiàn)有兩者結(jié)構(gòu)不平衡的問(wèn)題。

按照上述原則，保險(xiǎn)保障基金基準(zhǔn)費(fèi)率規(guī)定如下：財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)按照保費(fèi)收入的0.6%繳納；人壽保險(xiǎn)按照業(yè)務(wù)收入的0.15%繳納；健康保險(xiǎn)按照保費(fèi)收入的0.26%繳納；意外傷害保險(xiǎn)按照保費(fèi)收入的0.45%繳納。從而既能滿足保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益的要求，又切實(shí)減輕公司負(fù)擔(dān)。

使用功能增加“提供流動(dòng)性支持”

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，金融保險(xiǎn)業(yè)的保障基金功能主要有三方面：在金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)時(shí)，救助金融產(chǎn)品消費(fèi)者，彌補(bǔ)其損失；參與處置金融機(jī)構(gòu)的重大風(fēng)險(xiǎn)；向存在風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)提供流動(dòng)性支持。目前，我國(guó)保險(xiǎn)保障基金已具備前兩種功能：財(cái)務(wù)救助和管理救助。

考慮到現(xiàn)實(shí)中更可能的情形是保險(xiǎn)公司由于某種原因出現(xiàn)暫時(shí)的流動(dòng)性困難，無(wú)法滿足正常退保和保險(xiǎn)理賠的現(xiàn)金要求，故而征求意見稿對(duì)保險(xiǎn)保障基金的使用增加了“提供流動(dòng)性支持”的條款，通過(guò)這一制度安排，有利于將風(fēng)險(xiǎn)處置端口前移，更好地化解風(fēng)險(xiǎn)。

不過(guò)，為防范道德風(fēng)險(xiǎn)，征求意見稿對(duì)流動(dòng)性支持的使用條件、資金用途、使用額度、資金償還等方面設(shè)定了嚴(yán)格的限制性要求。首先，在使用條件方面規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)滿足下列條件：一是保險(xiǎn)公司出現(xiàn)重大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，可能影響保單兌付，損害保單持有人利益；二是保險(xiǎn)公司自身及股東無(wú)法通過(guò)市場(chǎng)化手段解決重大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；三是申請(qǐng)流動(dòng)性支持的保險(xiǎn)公司應(yīng)具有還本付息的能力，保險(xiǎn)公司或其股東能夠提供抵押品或其他形式擔(dān)保。

其次，限定流動(dòng)性支持資金的使用用途。規(guī)定流動(dòng)性支持資金僅限于對(duì)保單持有人保險(xiǎn)利益的支付，不得用于其他目的。保險(xiǎn)公司違規(guī)使用流動(dòng)性支持資金的，保險(xiǎn)保障基金公司可以終止借款合同。
（安春）